Skatt på casinovinster – när behöver du betala skatt?

Vinner du pengar på casino är en av de första frågorna ofta om du får behålla hela vinsten eller om Skatteverket vill ha en andel. Svaret beror nästan uteslutande på var spelbolaget har sin licens – inte på hur stor vinsten är eller vilket språk sajten använder. Den här guiden förklarar när casinovinster är skattefria, när du måste betala 30 procent i skatt, hur du räknar ut beloppet och hur du deklarerar, med utgångspunkt i svenska regler och Skatteverkets riktlinjer.

Är casinovinster skattefria i Sverige?

Huvudregeln i Sverige är att casinovinster är skattefria för spelaren om spelbolaget har licens i Sverige eller inom EU/EES-området. Det gäller oavsett om du vinner hundra kronor eller flera hundra tusen – du behöver varken deklarera vinsten eller betala någon skatt på den.

Anledningen är att skatten redan betalas i ett tidigare led. Sedan den svenska spelmarknaden omreglerades den 1 januari 2019 måste alla bolag som riktar sig till svenska spelare ha en licens från Spelinspektionen och betala spelskatt till staten. Eftersom bolaget beskattas beskattas inte spelaren en gång till.

Om spelbolaget däremot saknar en licens som borde finnas, eller har sin licens utanför EU/EES, ser bilden helt annorlunda ut. Då blir vinsten skattepliktig för dig som spelare.

När är casinovinsterna skattefria?

Två situationer gör att en casinovinst är skattefri:

• Svensk licens: Spelbolaget har fått licens av Spelinspektionen och riktar sig lagligt till den svenska marknaden. De flesta av dessa casinon som använder BankID för inloggning och registrering hör hit.
• Licens inom EU/EES: Spelbolaget har licens i ett annat land inom EU eller EES och spelet inte kräver svensk licens. Enligt EU-rätten (principen om fri rörlighet för tjänster) får Sverige inte beskatta vinster från spelbolag inom EES på ett sätt som missgynnar dem jämfört med svenska bolag.

Den svenska spelskatten är sedan den 1 juli 2024 22 procent av behållningen (bolagets intäkter minus utbetalda vinster), en höjning från tidigare 18 procent. Den skatten betalas av licensbolagen varje månad och påverkar inte din vinst direkt – du behåller hela beloppet skattefritt.

När måste du betala skatt på casinovinster?

Du blir skattskyldig när vinsten kommer från ett spelbolag utanför EU/EES, eller från ett bolag som riktar sig till svenska spelare men saknar den svenska licens som krävs. Vanliga exempel på licensländer utanför EES är Curaçao, Anjouan, Panama och Costa Rica. Många sajter som marknadsförs som casino utan svensk licens drivs på just sådana licenser.

I dessa fall beskattas nettovinsten som inkomst av kapital med 30 procent. Skatten gäller oavsett vilken valuta eller vilket språk sajten använder – det avgörande är var licensen finns.

EES-området och några specialfall

EES (Europeiska ekonomiska samarbetsområdet) omfattar EU:s medlemsländer plus Norge, Island och Liechtenstein. Det innebär i praktiken:

• Malta och Estland: Ligger inom EU/EES. Vinster härifrån är skattefria för svenska spelare, förutsatt att spelet inte kräver svensk licens.
• Storbritannien: Efter brexit står landet utanför EU och EES. Vinster från spelbolag med enbart brittisk licens är därför numera skattepliktiga i Sverige.
• Curaçao och liknande: Ligger utanför EES. Vinster är skattepliktiga med 30 procent.

Notera att spelbolag utanför den svenska licensen inte är anslutna till avstängningstjänsten Spelpaus och heller inte omfattas av det svenska konsumentskyddet. Skatten är alltså bara en av flera skillnader mot ett licensierat bolag.

Så räknar du ut skatten – nettovinst per spelbolag

När en vinst är skattepliktig är det inte varje enskild vinst som beskattas, utan din nettovinst per spelbolag och kalenderår. Nettovinsten räknas ut så här:

• Summera alla dina vinster hos spelbolaget under året.
• Dra av summan av alla insatser du gjort hos samma bolag under året.
• Är resultatet positivt beskattas det med 30 procent.

Viktigt: du får inte kvitta en förlust hos ett spelbolag mot en vinst hos ett annat. Varje spelanordnare räknas för sig. Vinster på 100 kronor eller mindre är alltid skattefria.

Räkneexempel: Du spelar under året hos ett casino utanför EES och satsar totalt 8 000 kronor. Dina samlade vinster blir 20 000 kronor. Nettovinsten är då 12 000 kronor, och skatten blir 30 procent av det, alltså 3 600 kronor.

Så deklarerar du casinovinster

En skattepliktig casinovinst redovisar du själv i inkomstdeklarationen:

1. Räkna ut årets sammanlagda nettovinst per spelbolag.
2. Fyll i beloppet som inkomst av kapital i ruta 7.2 i inkomstdeklarationen (blankett INK1).
3. Spara dokumentation på insättningar, insatser och vinster, till exempel kontoutdrag och historik från spelkontot, så att du kan styrka beloppen om Skatteverket frågar.

Skattefria vinster från bolag inom EU/EES behöver du varken deklarera eller redovisa.

Vanliga misstag och missförstånd

• ”Alla casinovinster är skattefria.” Det stämmer bara för spelbolag med licens i Sverige eller inom EES.
• ”Svenskt språk och kronor betyder skattefritt.” Det är licenslandet som avgör, inte språk eller valuta.
• ”Jag kan dra av mina förluster hos ett annat casino.” Nettovinsten räknas per spelbolag – förluster hos ett bolag kvittas inte mot vinster hos ett annat.
• ”Skatten dras automatiskt.” Vid skattepliktiga vinster är det du själv som ansvarar för att deklarera och betala.

Kommande förändringar att hålla koll på

Reglerna kan komma att ändras. I september 2025 presenterade Finansdepartementet en utredning som föreslår att spellagens tillämpningsområde ska förtydligas och utvidgas, bland annat genom att byta det så kallade riktningskriteriet mot ett deltagarkriterium. Syftet är att fler spelbolag ska omfattas av svenska regler. Förslaget är ännu inte gällande lag, men det kan på sikt påverka vilka vinster som ses som skattefria. Nya bolag dyker också upp löpande, vilket du kan följa via översikter över nya casinon.

Friskrivning

Denna artikel är enbart informativ och utgör inte skatte-, juridisk eller ekonomisk rådgivning. Reglerna kan ändras – dubbelkolla alltid aktuella uppgifter hos Skatteverket och Spelinspektionen, och kontakta Skatteverket vid osäkerhet om din egen situation. Spel om pengar är endast tillåtet från 18 år och kan leda till spelproblem. Behöver du stöd eller vill pausa ditt spelande kan du stänga av dig från licensierat spel via Spelpaus.se, prata anonymt med Stödlinjen (020-81 91 00) eller läsa om regler och licenser hos Spelinspektionen.

Vanliga frågor (FAQ)

Måste jag betala skatt på casinovinster i Sverige?

Bara om vinsten kommer från ett spelbolag utanför EU/EES eller från ett bolag som saknar den svenska licens som krävs. Vinster hos bolag med svensk licens eller licens inom EES är skattefria.

Är vinster från casino utan svensk licens skattefria?

Det beror på licensen. Har bolaget licens inom EU/EES är vinsten skattefri. Ligger licensen utanför EES, till exempel i Curaçao, beskattas nettovinsten med 30 procent.

Hur mycket skatt betalar man på casinovinster?

Skattepliktiga casinovinster beskattas med 30 procent av nettovinsten som inkomst av kapital. Nettovinsten räknas per spelbolag och kalenderår.

Hur deklarerar jag en skattepliktig casinovinst?

Du fyller i årets sammanlagda nettovinst i ruta 7.2 i inkomstdeklarationen (blankett INK1) och sparar underlag som styrker insatser och vinster.

Är vinster från Malta-casinon skattefria?

Ja, Malta ligger inom EU/EES, så vinster därifrån är i regel skattefria för svenska spelare så länge spelet inte kräver svensk licens.